Thông báo 2025-68 cung cấp cái nhìn tổng quan về cách thức hoạt động của Tài khoản Trump và giải đáp một số câu hỏi ban đầu về việc:
- Thiết lập tài khoản Trump ban đầu và tài khoản chuyển đổi (rollover).
- Khoản đóng góp 1.000 USD từ chương trình thí điểm.
- Các khoản đóng góp khác – bao gồm đóng góp chung đủ điều kiện và đóng góp từ người sử dụng lao động theo mục 128.
- Các danh mục đầu tư đủ điều kiện, việc rút tiền (phân phối), báo cáo và sự phối hợp với các quy tắc áp dụng cho các loại hình IRA khác.
Đạo luật Cắt giảm Thuế cho các Gia đình Lao động (Working Families Tax Cuts) quy định việc thiết lập Tài khoản Trump thay mặt cho mọi trẻ em đủ điều kiện khi có sự lựa chọn (election), thường là bởi cha mẹ hoặc người giám hộ. Trẻ em đó phải chưa đủ 18 tuổi trước khi kết thúc năm dương lịch mà việc lựa chọn được thực hiện.
Các quy định chính về đóng góp và đầu tư
- Thời điểm bắt đầu: Các khoản đóng góp vào Tài khoản Trump không được thực hiện trước ngày 4 tháng 7 năm 2026.
- Chương trình thí điểm Chính phủ: Chính phủ liên bang sẽ đóng góp một lần 1.000 USD vào Tài khoản Trump cho mỗi trẻ em đủ điều kiện có đăng ký, là công dân Hoa Kỳ và sinh từ ngày 1 tháng 1 năm 2025 đến hết ngày 31 tháng 12 năm 2028.
- Đóng góp từ tổ chức: Một số thực thể chính phủ và tổ chức từ thiện cũng có thể thực hiện các khoản đóng góp chung đủ điều kiện cho Tài khoản Trump, nếu dành cho một nhóm đối tượng thụ hưởng tài khoản đủ điều kiện.
- Hạn mức đóng góp cá nhân: Những người khác cũng có thể đóng góp với tổng hạn mức là 5.000 USD mỗi năm.
- Đóng góp từ người sử dụng lao động: Người sử dụng lao động có thể đóng góp vào Tài khoản Trump của nhân viên hoặc người phụ thuộc của nhân viên lên đến 2.500 USD mỗi năm (số tiền này tính vào hạn mức 5.000 USD hàng năm) theo chương trình đóng góp Tài khoản Trump của đơn vị, và khoản đóng góp này sẽ không tính vào thu nhập chịu thuế của nhân viên.
- Điều chỉnh lạm phát: Các hạn mức đóng góp hàng năm được tính theo chỉ số lạm phát và sẽ bắt đầu điều chỉnh sau năm 2027.
- Danh mục đầu tư: Tiền trong Tài khoản Trump phải được đầu tư vào một số quỹ tương hỗ (mutual funds) hoặc quỹ hoán đổi danh mục (ETFs) mô phỏng chỉ số S&P 500 hoặc một chỉ số khác chủ yếu gồm các cổ phiếu Hoa Kỳ.
Việc rút tiền và quản lý tài khoản
- Hạn chế rút tiền: Thông thường, không được rút tiền từ Tài khoản Trump trước ngày 1 tháng 1 của năm dương lịch mà trẻ đủ 18 tuổi.
- Chuyển đổi sau 18 tuổi: Sau thời điểm đó, tài khoản này thường được xử lý như một tài khoản IRA truyền thống và tuân thủ các quy tắc tương tự như các tài khoản IRA truyền thống khác.
Thông tin bổ sung
Thông báo hôm nay giải quyết các vấn đề quan tâm của những người dự định làm đại lý ủy thác (trustees) cho Tài khoản Trump và những cá nhân như cha mẹ hoặc người giám hộ muốn thiết lập và/hoặc đóng góp vào các tài khoản này. Thông báo cũng kêu gọi ý kiến đóng góp về nhiều vấn đề liên quan đến Tài khoản Trump.
IRS đang đăng tải bản dự thảo của Mẫu đơn 4547 (Lựa chọn Tài khoản Trump) tại mục Dự thảo các mẫu đơn thuế (Draft tax forms). Khi hoàn thiện, mẫu đơn mới này có thể được sử dụng để thiết lập Tài khoản Trump và đăng ký tham gia chương trình thí điểm.
IRS sẽ tiếp tục cung cấp các cập nhật và thông tin bổ sung liên quan đến các ưu đãi thuế từ Đạo luật Cắt giảm Thuế cho các Gia đình Lao động tại IRS.gov.
Vui lòng truy cập trumpaccounts.gov để biết thêm thông tin về Tài khoản Trump.
